Una regla general es 30% a 50% más que tu sueldo W2 equivalente, pero depende mucho de tus beneficios actuales, tu estado y cuántas semanas realmente facturas al año. Como 1099 pagas el 15.3% de impuesto de autoempleo (contra el 7.65% que te descuentan en un W2, porque el empleador paga la otra mitad), no tienes PTO pagado ni seguro médico subsidiado, y asumes el riesgo de semanas sin trabajo. Por eso una regla fija rara vez es exacta — es mejor calcular tu número real con esta herramienta que con un porcentaje genérico.
Con el Formulario 1040-ES del IRS, en cuatro fechas: 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero del año siguiente. Se calculan sobre tu ingreso neto esperado del año. Si no pagas lo suficiente en cada trimestre, el IRS puede cobrarte una multa por pago insuficiente, aunque termines pagando todo en abril. Puedes pagar en línea con IRS Direct Pay o EFTPS. Muchos contratistas usan la regla del "puerto seguro": pagar al menos el 90% del impuesto del año actual o el 100-110% del año anterior evita la multa.
Cualquier gasto de negocio ordinario y necesario en tu Schedule C: equipo, millaje (tasa estándar del IRS o gastos reales), oficina en casa (método simplificado de $5 por pie cuadrado hasta 300 pies, o gastos reales), software, suscripciones, servicios profesionales como contador o abogado. Además, puedes deducir la mitad de tu impuesto de autoempleo, tus primas de seguro médico si eres autoempleado, y tus aportes a un Solo 401(k) o SEP IRA — estas últimas reducen tu ingreso ajustado, no solo tu ingreso de negocio.
Una LLC por sí sola no cambia tus impuestos federales — por defecto se trata igual que un sole proprietor (entidad no reconocida). Su valor principal es la protección de responsabilidad personal, no el ahorro fiscal. El ahorro real llega si eliges que tu LLC tribute como S-corp, lo cual puede reducir el impuesto de autoempleo dividiendo tu ingreso en salario y distribución — pero eso suma nómina, contabilidad y costos de cumplimiento, y solo suele valer la pena a partir de un ingreso neto de negocio considerable. Consulta a un contador antes de decidir.
Ya no tienes la prima subsidiada por un empleador. Tus opciones típicas son el Mercado de ACA (healthcare.gov), donde puedes calificar para subsidios según tu ingreso; el plan del trabajo de tu cónyuge; COBRA de tu empleo anterior (generalmente caro); o un plan privado. La buena noticia fiscal: si eres elegible, puedes deducir el 100% de tus primas como autoempleado, lo cual reduce tu ingreso ajustado bruto.
Sí. Las dos opciones más comunes son el Solo 401(k) y el SEP IRA. El Solo 401(k) te permite aportar como "empleado" (hasta $24,500 en 2026) y además como "empleador" de tu propio negocio, con un tope combinado de $72,000 para 2026. El SEP IRA es más simple de administrar pero solo permite el aporte patronal, hasta 25% de tu ingreso neto de autoempleo, con el mismo tope de $72,000.
Esto es clasificación errónea y tiene consecuencias legales reales — el IRS usa un test de control de comportamiento, control financiero y tipo de relación, y varios estados (como California con AB5) tienen su propio test, a veces más estricto. La decisión no es del empleador: si el trabajo cumple las características de un empleo, la ley lo trata como tal aunque te paguen con un 1099. Si te preocupa tu situación, puedes presentar el Formulario SS-8 ante el IRS para pedir una determinación oficial, y conviene documentar la relación de trabajo y consultar a un profesional.